Постановление №26
МЕСТНАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ
внутригородского муниципального образования
Санкт-Петербурга поселка Саперный
----------------------------------------------------------------------------------------------------
196644, Санкт-Петербург т.462-16-31, т./ф. 462-16-32
п.Саперный, e-mail:mo.saperka@mail.ru
ул. Дорожная, д. 2
ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 26
от 31.12.2019г.
«Об утверждении Порядка
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета ВМО СПб
п. Саперный в текущем финансовом году»
В целях организации исполнения бюджета ВМО СПб пос. Саперный в соответствии с требованиями статей 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации Местная Администрация внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселка Саперный
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселка Саперный согласно Приложению 1 к настоящему Постановлению.
2. С момента вступления в силу настоящего Постановления считать утратившим силу Постановление МА ВМО СПб п. Саперный № 17 от 21.04.2014 года «Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана по бюджету ВМО СПб пос. Саперный».
3. Настоящее Постановление подлежит опубликованию на официальном сайте ВМО СПб п.Саперный https://mo-saperniy.ru/ и в местной газете «Вестник внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселка Саперный» в течение 10 дней с момента принятия.
4. Настоящее Постановление вступает в силу на следующий день после дня его официального опубликования.
5. Контроль за исполнением настоящего Постановления оставляю за собой.
И.о. Главы Местной администрации А.А. Жукова
Приложение 1
к Постановлению МА ВМО СПб поселка Сапёрный
от 31.12.2019 № 26
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА ВНУТРИГОРОДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА ПОСЕЛКА САПЁРНЫЙ
В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселка Саперный в текущем финансовом году (далее - кассовый план).
1.2. При организации исполнения бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселка Саперный кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств, являющийся предельным объемом денежных средств, возможным к использованию на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.
1.2. Кассовый план включает кассовый план исполнения бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Местной Администрацией внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселка Сапёрный (далее - Местная Администрация) на основании сведений о кассовом исполнении бюджета и показателях сводной бюджетной росписи бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.
II. Порядок составления кассового плана
2.1. Кассовый план составляется Местной Администрацией по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее - Кассовый план исполнения бюджета на текущий финансовый год (приложение № 1).
2.2. Кассовый план исполнения бюджета на текущий финансовый год (приложение № 1) составляется на основе следующих сведений в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:
прогноза доходов бюджета на текущий финансовый год;
прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год;
прогноза кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год.
2.3. Кассовый план составляется не позднее 28 декабря отчетного финансового года.
III. Порядок ведения кассового плана
3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана исполнения бюджета на текущий финансовый год (приложение № 1).
3.2. Внесение изменений в показатели кассового плана осуществляется Местной Администрацией:
в связи с принятием Решений о внесении изменений в Решение о бюджете на текущий финансовый год;
на основании уточнения сведений в ходе исполнения бюджета на текущий финансовый год.
3.3. Кассовый план исполнения бюджета на текущий финансовый год (приложение № 1) с внесенными изменениями в его показатели составляется Местной Администрацией:
не позднее двадцатого рабочего дня со дня вступления в силу Решения о внесении изменений в Решение о бюджете по состоянию на дату вступления в силу Решения о внесении изменений в Решение о бюджете;
ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее восьмого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
IV. Состав и сроки представления сведений для составления
кассового плана
4.1. В целях составления кассового плана Местная Администрация формирует следующие сведения:
Прогноз доходов бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;
Прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку;
Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку;
Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку.
4.2. Прогноз доходов бюджета на текущий финансовый год (приложение № 2) формируется Местной Администрацией в разрезе кодов классификации доходов бюджета по главным администраторам доходов бюджета и составляется в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
Общий объем показателей Прогноза доходов бюджета на текущий финансовый год (приложение № 2) по соответствующим главным администраторам доходов бюджета должен соответствовать основным параметрам Решения о бюджете.
4.3. Прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 3) формируется в разрезе кодов классификации доходов бюджета с помесячной детализацией и составляется в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 3) должны соответствовать показателям Прогноза доходов бюджета на текущий финансовый год (приложение № 2).
4.4. Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 4) составляется в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджета с помесячной детализацией в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 4) должны соответствовать показателям Решения о бюджете.
4.5. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год (приложение № 5) формируется в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета с помесячной детализацией и составляется в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год (приложение № 5) должны соответствовать показателям Решения о бюджете.
V. Состав и сроки представления сведений для ведения
кассового плана
5.1. При внесении изменений в Решение о бюджете Местная Администрация формирует сведения, указанные в пункте 4.1 настоящего Порядка, с учетом особенностей, установленных пунктами 5.2 - 5.5 настоящего Порядка.
Формирование сведений в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с учетом информации об исполнении бюджета.
5.2. Общий объем показателей Прогноза доходов бюджета на текущий финансовый год (приложение № 2) должен соответствовать основным параметрам Решения о бюджете с учетом внесенных изменений.
5.3. Прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 3), Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 4), Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год (приложение № 5), составляются Местной Администрацией в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня вступления в силу Решения о внесении изменений в Решение о бюджете.
5.4. Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 3) должны соответствовать Прогнозу доходов бюджета на текущий финансовый год (приложение № 2), сформированному в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год (приложение № 5) в части поступлений по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета должны соответствовать показателям Решения о бюджете с учетом внесенных в него изменений.
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 4), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год (приложение № 5) в части выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений, внесенных в нее в связи с принятием Решения о внесении изменений в Решение о бюджете.
5.5. Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 3), Прогноза кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 4), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год (приложение № 5), за отчетный период формируются в соответствии с информацией об исполнении бюджета.
5.6. Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 3) должны соответствовать показателям Прогноза доходов бюджета на текущий финансовый год (приложение № 2), сформированного в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка, с учетом уточнений, внесенных в него в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.
5.7. Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 4) составляется Местной Администрацией по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год (приложение № 4) по состоянию на первое число текущего месяца должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число текущего месяца.
5.8. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год (приложение № 5) составляется Местной Администрацией по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год (приложение № 5) в части выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета должны соответствовать по состоянию на первое число текущего месяца - показателям сводной бюджетной росписи бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число текущего месяца.
VI. Условия заполнения документов, предусмотренных настоящим порядком.
6.1. В заголовочной части документов, предусмотренных настоящим Порядком (далее - документы) указываются:
дата, на которую сформированы документы, с отражением в кодовой зоне даты их формирования в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета"- полное наименование соответствующего органа осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
по строке "Главный администратор доходов местного бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора доходов местного бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
по строке "Главный распорядитель средств местного бюджета" - полное наименование соответствующего главного распорядителя средств местного бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
по строке "Главный администратор источников финансирования дефицита местного бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора источников финансирования дефицита местного бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.
Документы подписываются руководителем (уполномоченным им лицом) участника процесса прогнозирования с указанием его фамилии и инициалов, должности, а также даты подписания документа. Одновременно указывается должность, фамилия и инициалы, номер телефона ответственного исполнителя документа.
Каждая страница документа должна быть пронумерована с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.
6.2. При формировании табличной части при составлении Кассового плана исполнения бюджета на текущий финансовый год (Приложение 1) указывается:
в графе 1 - наименование показателя, по которому производится расчет;
в графе 2 - код строки;
в графах 3 - 5, 7 - 9, 11 - 13, 15 - 17 - показатели в разрезе месяцев;
в графах 6, 10, 14, 18 - показатели нарастающим итогом соответственно за I квартал, I полугодие, 9 месяцев, год:
по строке 0100 "Кассовые поступления по доходам" - общая сумма кассовых поступлений по доходам местного бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений по доходам местного бюджета на текущий финансовый год (Приложение 3), а также с учетом показателей решения о местном бюджете с учетом изменений на соответствующую дату с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0200 "Кассовые выплаты по расходам" - общая сумма кассовых выплат по расходам местного бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам местного бюджета на текущий финансовый год (Приложение 4), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи местного бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений на соответствующую дату, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0300 "Дефицит (-), Профицит (+)" - показатели, рассчитываемые как разница показателей по строке 0100 "Кассовые поступления по доходам" и по строке 0200 "Кассовые выплаты по расходам";
по строке 0400 "Источники финансирования дефицита" - показатели, рассчитываемые как: показатели по строке 0500 "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита местного бюджета - всего" минус показатели по строке 0600 "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета - всего" плюс показатели по строке 1700 "Изменение остатков на едином счете бюджета";
по строке 0500 "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита местного бюджета - всего" - показатели по поступлениям источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита местного бюджета, сложившиеся на основании Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год (Приложение 5), а также с учетом показателей Решения об утверждении местного бюджета, сводной бюджетной росписи местного бюджета с учетом изменений на соответствующую дату, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0600 "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета" - показатели, по выплатам из источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита местного бюджета, сложившиеся на основании Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год (Приложение 5), а также с учетом показателей Решения об утверждении местного бюджета, сводной бюджетной росписи местного бюджета с учетом изменений на соответствующую дату, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0700 "Результат операций (без операций по управлению средствами на едином счете местного бюджета (стр. 0300 + стр. 0500 - стр. 0600)" - показатели результата операций (без операций по управлению средствами на едином счете местного бюджета), рассчитываемые как: показатели по строке 0300 "Дефицит (-), Профицит (+)" плюс показатели по строке 0500 "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита местного бюджета" минус показатели по строке 0600 "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета";
по строке 1500 "Остатки на счетах на начало периода" - показатели на начало периода, отражаемые на основании оперативных сведений "Отчета об остатках средств на счетах, открытых в органах Федерального казначейства;
по строке 1600 "Остатки на счетах на конец периода" - показатели на конец периода, рассчитываемые как: показатели по строке 1500 "Остатки на едином счете на начало периода" плюс показатели по строке 0700 "Результат операций (без операций по управлению средствами на едином счете местного бюджета (стр. 0300 + стр. 0500 - стр. 0600)";
по строке 1700 "Изменение остатков на счетах " - показатели изменения остатков средств на едином счете бюджета, рассчитываемые как: показатели по строке 1500 "Остатки на счетах на начало периода" минус показатели по строке 1600 "Остатки на счетах на конец периода".
6.3. При формировании табличной части Прогноз доходов местного бюджета (Приложение 2) указывается:
в графах 1, 2 - соответственно наименования и коды доходов местного бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором доходов местного бюджета;
в графе 3 - код строки;
в графе 4 - показатели прогноза доходов местного бюджета, установленных Решением об утверждении местного бюджета с учетом изменений на соответствующую дату по соответствующему коду доходов местного бюджета;
по строке "Всего" в графе 4 - итоговая сумма показателей.
6.4. При формировании табличной части Прогноза кассовых поступлений по доходам местного бюджета на текущий финансовый год (Приложение 3) указывается:
в графах 1, 2 - соответственно наименования показателей и коды доходов местного бюджета по бюджетной классификации в соответствии с Решением об утверждении местного бюджета на текущий финансовый год;
в графе 3 - код строки;
в графе 4 - показатели прогноза доходов местного бюджета, установленных в Решении об утверждении местного бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений на соответствующую дату;
в графе 5 - предложения по изменению показателей прогноза доходов местного бюджета (+, -) на текущий финансовый год;
в графе 6 - сумма показателей граф 4 и 5. При этом показатель графы 6 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 7 - 18;
в графах 7 - 18 - показатели прогноза кассовых поступлений по доходам местного бюджета в разрезе месяцев. При этом показатели за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении местного бюджета (ф. 0503117). В прогнозном периоде, при необходимости, осуществляется корректировка прогнозных показателей;
по строке "Всего" в графах 4 - 18 - итоговые суммы по соответствующим показателям.
6.5. При формировании табличной части Прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) указывается:
в разделе 1 "Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год в валюте Российской Федерации":
в графе 4 - бюджетные ассигнования по расходам местного бюджета, утвержденные Решением об утверждении местного бюджета или сводной бюджетной росписью на соответствующий финансовый год с учетом изменений на соответствующую дату;
в графе 5 - показатели прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета на текущий финансовый год в валюте Российской Федерации. При этом показатель графы 5 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 6 - 17;
в графах 6 - 17 - показатели прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета в валюте Российской Федерации в разрезе месяцев. При этом показатели за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении местного бюджета (ф. 0503117). В прогнозном периоде, при необходимости, осуществляется корректировка прогнозных показателей;
в графе 18 - разница показателей граф 4 и 5;
по строке "Всего кассовых выплат по расходам местного бюджета" в графах 4 - 18 - итоговые суммы по соответствующим показателям.
6.6. При формировании табличной части Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) указывается:
в графах 1, 3 - соответственно наименования показателей и коды источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором источников финансирования дефицита местного бюджета;
в графе 2 - код строки;
в графе 4 - сумма на год соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета в валюте Российской Федерации, с учетом изменений на соответствующую дату:
по состоянию на 1 января - показатели в соответствии с Решением об утверждении местного бюджета;
в феврале - декабре - показатели в соответствии со сводной бюджетной росписью местного бюджета по состоянию на первое число текущего месяца;
в графе 5 - показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год в валюте Российской Федерации. При этом показатель графы 5 должен быть равен сумме показателей, предусмотренных в графах 6 - 17;
в графах 6 - 17 - показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета в валюте Российской Федерации в разрезе месяцев. При этом показатели за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении местного бюджета (ф. 0503117). В прогнозном периоде, при необходимости, осуществляется корректировка прогнозных показателей;
в графе 18 - разница показателей граф 4 и 5.